0 Министерство финансов предложило расширить обмен информацией между Банком России и Федеральной налоговой службой. Согласно поправкам к статье 85 Налогового кодекса, регулятор будет передавать ФНС сведения о физических лицах, чьи банковские операции имеют признаки систематического получения доходов от других граждан.
Инициатива входит в пакет поправок ко второму чтению законопроекта № 617-9, связанного с бюджетным процессом. Конкретные критерии, по которым операции будут считаться подозрительными, в тексте не указаны. Их определят отдельным соглашением между ЦБ и ФНС, включая форму, формат и периодичность передачи данных.
Сейчас налоговые органы могут запрашивать банковские выписки физических лиц без статуса ИП только в ограниченных случаях: при взыскании задолженности, налоговой проверке или истребовании документов с согласия вышестоящего руководства. Новое основание — получение информации от Банка России — упростит доступ ФНС к таким данным.
Передача сведений не означает автоматического начисления налога. Регулярные поступления от родственников, возврат долгов или сборы на общие нужды не являются доходом. Однако частота переводов может привлечь внимание при анализе операций.
Если поправки примут, новые правила начнут действовать с 1 января 2027 года, но будут распространяться на операции, совершённые после 1 января 2026 года. Это позволит налоговой получать данные за предшествующий период.
Инициатива связана с более широким обсуждением контроля за операциями физлиц. В Госдуме также рассматривают предложения наделить ЦБ функцией выявления рисков подозрительных операций и обязать банки с 1 марта 2028 года ограничивать зачисление переводов от других граждан до 30 000 рублей в месяц для клиентов с выявленными рисками.
Гражданам, регулярно получающим деньги за товары или услуги на личные счета, рекомендуется сохранять подтверждающие документы, разделять личные и коммерческие переводы и учитывать налоговые обязательства. Окончательные критерии контроля будут установлены соглашением между ЦБ и ФНС.
